Calculateur d'Impôt pour Petite Entreprise Canada
Calculez l'impôt sur les bénéfices jusqu'à 500 000 $ en profitant du taux réduit pour petite entreprise (9 % fédéral).
100% Valid
Calculs conformes aux lois fiscales des sociétés et règlements d’AE.
Bilingual
Disponible en français et en anglais avec données complètes.
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Comprendre la fiscalité des entreprises et les prestations au Canada
L’exploitation d’une entreprise au Canada exige de choisir la structure juridique optimale (société par actions inc. vs entreprise individuelle). Par ailleurs, le gouvernement propose des programmes de soutien financier comme les prestations de maternité d’AE et les crédits remboursables pour les familles.
Barème d’impôt des sociétés et taux d’Assurance-Emploi 2026
| Type de taxe / Prestation | Taux ou plafond officiel | Remarques réglementaires |
|---|---|---|
| Impôt Fédéral Petite Entreprise (SBD) | 9.00% | Appliqué sur les premiers 500k $ |
| Prestations de Maternité de l’AE | 55% ($668/week max) | Durée maximale de 15 semaines |
| Prestations Parentales Standard l’AE | 55% ($668/week max) | Durée maximale de 35 semaines |
| Seuil d’inscription TPS/TVH | $30,000 Gross Sales | Obligatoire sur 4 trimestres |
6 étapes pour calculer vos impôts d’entreprise et vos prestations
Déterminer le revenu imposable ajusté
Déduisez toutes les dépenses d’exploitation admissibles pour établir le profit net.
Appliquer le taux réduit pour petite entreprise (SBD)
Appliquez le taux d’impôt fédéral de 9 % sur les premiers 500 000 $ de profit actif.
Calculer les prestations d’Assurance-Emploi
Appliquez le taux de prestation de 55 % jusqu’au maximum imposable d’AE (668 $/sem).
Vérifier les seuils du crédit pour la TPS/TVH
Assurez-vous que le revenu familial net révisé donne droit aux versements trimestriels.
Calculer l’Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT)
Bénéficiez du crédit remboursable de l’ACT (jusqu’à 1 428 $ pour célibataire).
Finaliser la déclaration et les versements
Consultez le calendrier officiel de versements ou la déclaration T2/T1.
Analyse approfondie : Société par actions (Inc.) vs Entreprise individuelle
Travailler sous forme de société par actions (Inc.) permet de plafonner l’impôt d’entreprise à environ 12,2 % (combiné) sur les premiers 500 000 $ de profit. Les profits réinvestis croissent plus rapidement qu’en entreprise individuelle où les bénéfices sont ajoutés directement au revenu imposable personnel.
Maximiser les prestations familiales et crédits d’AE
Les nouveaux parents au Canada ont le choix entre le régime parental standard (35 semaines à 55 % du salaire) ou prolongé (61 semaines à 33 % du salaire). Choisir l’option adaptée à son budget assure une sécurité financière durant le congé.
4 exemples réels de calculs d’entreprise et prestations
Scénario 1 : Petite entreprise avec 150 000 $ de profit net
Case 01Société canadienne opérant dans les services informatiques.
Scénario 2 : Congé de maternité et parental de l’AE (12 mois)
Case 02Mère salariée ayant un revenu assurables de 60 000 $ CAD.
Scénario 3 : Crédit TPS/TVH pour famille avec 2 enfants
Case 03Famille avec 2 enfants ayant un revenu familial net de 38 000 $ CAD.
Scénario 4 : Travailleur autonome vs Employé (75 000 $ bruts)
Case 04Comparaison entre le statut de sous-traitant (facture 75k $) et d’employé.
Matrice comparative des structures juridiques d’entreprise
| Structure d’entreprise | Taux d’impôt sur le profit | Cotisations RPC | Déductions de dépenses |
|---|---|---|---|
| Société par Actions (Inc.) | ~12.2% (Taux SBD) | Éliminé si dividendes | Dépenses complètes d’entreprise |
| Entreprise Individuelle | 15% à 53.5% (Taux personnel) | 11.9% (Double cotisation) | Dépenses directes d’exploitation |
À qui s’adresse cet outil d’entreprise et de prestations ?
🏢 Propriétaires de petites entreprises
Calculez vos impôts d’entreprise et comparez les statuts juridiques.
👶 Parents et prestataires de l’AE
Estimez vos versements d’Assurance-Emploi de maternité et crédits TPS.
5 conseils pour optimiser vos impôts d’entreprise et prestations
Incorporer votre entreprise pour bénéficier du taux de 9 %
Passer d’entreprise individuelle à société par actions réduit l’impôt sur le profit réinvesti.
Maximiser les déductions pour travail à domicile
Déduisez une portion du loyer, de l’électricité et du véhicule utilisé pour l’entreprise.
Optimiser le choix des prestations parentales (Standard vs Prolongée)
Évaluez si la formule 35 semaines à 55 % ou 61 semaines à 33 % convient à votre budget.
Demander l’Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT)
Assurez-vous de cocher la case de l’ACT pour recevoir le remboursement automatique.
Verser des dividendes pour éviter les cotisations RPC
Se verser des dividendes d’entreprise élimine les 11,9 % de cotisations au RPC.
Liste de contrôle de conformité fiscale des entreprises ARC
Plafond de la Déduction pour petites entreprises (SBD)
Plafond officielTaux réduit de 9 % sur les premiers 500 000 $ de profit actif d’entreprise.
Minimum de 600 heures assurables pour les prestations d’AE
Exigence AEAu moins 600 heures accumulées au cours des 52 dernières semaines.
Inscription obligatoire à la TPS/TVH dès 30 000 $ de chiffre d’affaires
Inscription ARCObligation de s’inscrire et percevoir la TPS/TVH si les ventes dépassent 30k $.
Double cotisation RPC pour travailleurs autonomes
Cotisation doubleLes travailleurs autonomes paient la part employé (5,95 %) et la part employeur (5,95 %).
Erreurs fiscales d’entreprise courantes à éviter
Oublier de s'inscrire à la TPS/TVH après 30 000 $ de ventes
Dépasser 30 000 $ sans percevoir la TPS/TVH vous oblige à la payer de votre poche.
Mélanger dépenses personnelles et d'entreprise
L’ARC exige une séparation stricte des comptes bancaires sous peine d’annulation des déductions.
Ne pas déclarer les revenus de prestations d'AE
Les prestations de maternité de l’AE sont imposables et doivent être déclarées via le feuillet T4E.
Chronologie de l’exercice d’entreprise et des demandes d’AE
Acomptes provisionnels et versements TPS/TVH
Réglez vos acomptes provisionnels d’impôt et remettez la TPS/TVH collectée.
Déclaration d’impôt des sociétés (T2)
Soumettez la déclaration T2 de l’entreprise dans les 6 mois suivant la fin d’exercice.
Mise à jour annuelle des prestations de l’ARC
L’ARC recalcule vos crédits TPS/TVH et l’ACT en fonction de la dernière déclaration.
Demande de prestations de maternité/parentales
Soumettez votre demande d’AE dès votre arrêt de travail avec le REE.
Foire aux questions — Fiscalité des Sociétés et Prestations
- Quel est le taux d’impôt sur les petites entreprises au Canada en 2026 ?
- Le taux d’impôt fédéral pour petite entreprise est de 9 % sur les premiers 500 000 $ de profit actif, auquel s’ajoute le taux provincial (ex. 3,2 % en Ontario, 2 % en Alberta).
- Combien reçoit-on pendant le congé de maternité de l’Assurance-Emploi ?
- Les prestations de maternité de l’AE couvrent 55 % de votre salaire hebdomadaire moyen assurables jusqu’à un maximum de 668 $ par semaine pendant 15 semaines.
- Quand doit-on s’inscrire à la TPS/TVH au Canada ?
- Vous devez obligatoirement vous inscrire à la TPS/TVH dès que votre chiffre d’affaires brut dépasse 30 000 $ au cours de 4 trimestres civils consécutifs.
- Qu’est-ce que l’Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT) ?
- L’ACT est un crédit d’impôt remboursable non imposable conçu pour compléter les revenus des travailleurs à faible revenu (jusqu’à 1 428 $ pour un célibataire).
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