Calculateur d’Impôt sur le Revenu Canada 2026
Calculez votre impôt sur le revenu fédéral et provincial estimé, votre taux d’imposition marginal et effectif, ainsi que votre salaire net en poche au Canada pour 2026.
$15,705 CAD
Tranche de revenu fédéral 100 % exonérée d’impôt pour tous les contribuables canadiens.
Dual Tier
Combinaison progressive des taux d’imposition fédéraux et provinciaux.
Entrez un salaire brut entre 10 000 $ CAD et 500 000 $ CAD
Répartition du Revenu Net après Impôts
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Comprendre le fonctionnement de l’impôt sur le revenu au Canada
Le Canada utilise un système d’impôt sur le revenu progressif dans lequel les tranches de revenus supérieures sont imposées à des taux plus élevés. Les résidents paient à la fois l’impôt fédéral sur le revenu à l’Agence du revenu du Canada (ARC) et l’impôt sur le revenu provincial dans leur province de résidence au 31 décembre.
Tranches d’imposition fédérales canadiennes 2026
| Tranche de revenu imposable fédéral (CAD) | Taux d’imposition marginal fédéral | Impôt maximal dans la tranche |
|---|---|---|
| $0.00 à $55,867.00 | 15.00% | $8,380.05 CAD |
| $55,867.01 à $111,733.00 | 20.50% | $11,452.53 CAD |
| $111,733.01 à $173,205.00 | 26.00% | $15,982.72 CAD |
| $173,205.01 à $246,752.00 | 29.00% | $21,328.63 CAD |
| Au-dessus de $246,752.00 | 33.00% | Illimité |
6 étapes pour calculer votre impôt sur le revenu et votre salaire net
Établir le revenu brut imposable
Additionnez toutes les sources de revenus d’emploi et autres revenus imposables au Canada.
Soustraire les déductions admissibles (REER)
Soustrayez les cotisations REER, CELIAPP et frais de garde d’enfants pour déterminer le revenu net imposable.
Calculer l’impôt fédéral par tranche
Appliquez les tranches d’imposition fédérales progressives (de 15 % à 33 %) sur le revenu imposable.
Calculer l’impôt provincial par tranche
Appliquez les tranches d’imposition de votre province de résidence au 31 décembre.
Déduire les crédits d’impôt non remboursables
Appliquez le Montant personnel de base (MPB) et les crédits RPC/AE pour réduire l’impôt à payer.
Calculer l’impôt net et le salaire net en poche
Déduisez l’impôt net, le RPC/RRQ et l’AE du salaire brut pour obtenir votre revenu net disponible.
Analyse : Taux d’imposition marginal vs Taux effectif (moyen)
Une préoccupation fréquente des Canadiens est de penser qu’une augmentation de salaire fait basculer l’ensemble de leurs revenus dans une tranche d’imposition supérieure. En réalité, seul l’argent gagné au-dessus du seuil de la tranche est imposé au taux marginal plus élevé. Votre taux effectif (total de l’impôt divisé par le revenu brut) reste nettement inférieur.
Le rôle des déductions REER et crédits non remboursables
Les déductions comme les cotisations au REER ou au CELIAPP réduisent directement votre revenu brut imposable avant le calcul des tranches. Ensuite, les crédits non remboursables (comme le Montant personnel de base) viennent réduire le montant net d’impôt calculé.
4 exemples chiffrés de calcul d’impôt sur le revenu par province
Revenu de 65 000 $ CAD en Ontario
Case 01Salarié gagnant 65 000 $ brut par an résidant en Ontario.
Revenu de 95 000 $ CAD en Colombie-Britannique
Case 02Salarié gagnant 95 000 $ brut par an résidant en C.-B.
Revenu de 120 000 $ CAD au Québec
Case 03Salarié gagnant 120 000 $ brut par an résidant au Québec.
Revenu de 150 000 $ CAD en Alberta avec cotisation REER de 15 000 $
Case 04Cadre gagnant 150 000 $ en Alberta versant 15 000 $ dans un REER.
Aperçu comparatif provincial d’impôt pour un salaire de 85 000 $ CAD
| Province / Territoire | Impôt provincial estimé | Impôt total (Fed + Prov) | Taux d’imposition effectif | Salaire net annuel |
|---|---|---|---|---|
| Ontario (ON) | $5,420.00 | $16,340.00 | 19.22% | $63,812.50 |
| British Columbia (BC) | $4,510.00 | $15,430.00 | 18.15% | $64,722.50 |
| Alberta (AB) | $5,650.00 | $16,570.00 | 19.49% | $63,582.50 |
| Quebec (QC) | $11,850.00 | $21,230.00 | 24.98% | $58,410.00 |
À qui s’adresse ce calculateur d’impôt sur le revenu ?
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Comprenez le système d’imposition canadien et comparez les taux entre les provinces.
5 stratégies pour réduire votre impôt sur le revenu au Canada
Maximiser les cotisations REER pour réduire le revenu imposable
Chaque dollar versé dans votre REER réduit directement votre revenu imposable à votre taux marginal le plus élevé.
Cotiser au CELIAPP pour les premiers acheteurs d’une propriété
Le CELIAPP offre une déduction d’impôt à l’entrée et des retraits 100 % non imposables pour l’achat d’une résidence.
Réclamer tous les crédits non remboursables admissibles
Déduisez les intérêts sur prêts étudiants, les frais médicaux, les dons de bienfaisance et le crédit pour personnes handicapées.
Fractionner le revenu de pension et cotiser au REER du conjoint
Fractionnez les revenus de retraite admissibles avec votre conjoint pour réduire la tranche d’imposition globale.
Soumettre le formulaire T1213 pour réduire la retenue à la source
Demandez à l’ARC de réduire la retenue d’impôt sur votre paie si vous faites des cotisations REER régulières.
Liste de contrôle de conformité fiscale de l’ARC
Déclaration de revenus annuelle avant le 30 avril
Mandat de l’ARCLes particuliers doivent produire leur déclaration d’impôt T1 auprès de l’ARC au plus tard le 30 avril de chaque année.
Crédit d’impôt du Montant personnel de base (MPB)
Crédit d’impôt d’ÉtatLe Montant personnel de base exonère d’impôt les premiers ~15 705 $ de revenus fédéraux au Canada.
Retenues à la source T4 obligatoires de l’employeur
Exigence de paieLes employeurs canadiens doivent retenir l’impôt sur le revenu, le RPC et l’AE à la source sur chaque paie.
Plafond des cotisations au RPC / RPC2 et à l’AE
Plafond légalLes cotisations au RPC/RRQ et à l’AE s’arrêtent dès que les gains atteignent le Maximum des gains admissibles (MGA).
Erreurs courantes sur l’impôt sur le revenu à éviter
Confondre le taux marginal et le taux effectif
Le taux marginal ne s'applique qu'au dernier dollar gagné, pas à la totalité de votre salaire. Votre taux effectif est toujours inférieur.
Oublier d'utiliser les déductions REER et CELIAPP
Ne pas utiliser vos droits REER ou CELIAPP vous prive de déductions d'impôt immédiates à votre taux marginal le plus élevé.
Mauvaise province de résidence au 31 décembre
L'impôt provincial est calculé selon votre province de résidence au 31 décembre de l'année fiscale, non selon le lieu de l'employeur.
Chronologie de l’année fiscale canadienne
Réception des feuillets T4 et cotisations REER
Rassemblez vos feuillets T4, T5 et effectuez des cotisations REER avant la date limite de 60 jours.
Préparation et transmission de la déclaration T1
Transmettez votre déclaration d’impôt par NETFILE à l’ARC et à Revenu Québec au plus tard le 30 avril.
Réception de l’Avis de cotisation (AdC) de l’ARC
Recevez votre Avis de cotisation confirmant le remboursement ou le solde d’impôt à payer.
Ajustement des retenues à la source (TD1)
Mettez à jour vos formulaires TD1 auprès de votre employeur pour ajuster le prélèvement d’impôt.
Foire aux questions — Impôt sur le revenu Canada
- Comment est calculé l’impôt sur le revenu au Canada en 2026 ?
- L’impôt sur le revenu au Canada est calculé selon un système progressif à deux volets : les tranches d’imposition fédérales (de 15 % à 33 %) s’appliquent à tous les Canadiens, et les tranches d’imposition provinciales (ex. 5,05 % à 13,16 % en Ontario) s’ajoutent en fonction de votre province au 31 décembre.
- Quelle est la différence entre le taux d’imposition marginal et le taux effectif ?
- Votre taux marginal est le pourcentage d’impôt payé sur le tout dernier dollar gagné (votre tranche supérieure). Votre taux effectif (ou taux moyen) est le pourcentage réel de votre salaire brut total payé en impôts. Le taux effectif est toujours inférieur au taux marginal.
- Qu’est-ce que le Montant personnel de base (MPB) au Canada ?
- Le Montant personnel de base (MPB) est un crédit d’impôt non remboursable qui permet à chaque Canadien de ne payer aucun impôt fédéral sur la première tranche de son revenu (~15 705 $ en 2026). Chaque province accorde également son propre MPB provincial.
- Comment réduire le montant d’impôt que je dois payer à l’ARC ?
- Vous pouvez réduire votre impôt imposable en effectuant des cotisations à un REER ou un CELIAPP (déductibles à 100 % de votre revenu brut imposable) et en réclamant tous les crédits d’impôt admissibles (frais médicaux, intérêts sur prêts étudiants, garde d’enfants).
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