Introduction

Épargner pour une mise de fonds est l'un des plus grands défis financiers pour les futurs acheteurs au Canada. Heureusement, le gouvernement canadien propose des régimes enregistrés conçus pour accélérer votre épargne.

Pendant des années, le Régime d'accession à la propriété (RAP) lié au REER était la seule option. Cependant, l'introduction du Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) a changé la donne.

Si vous avez des fonds d'épargne limités, devriez-vous cotiser au CELIAPP ou au REER en premier ? Dans cet article, nous analysons les différences pour vous aider à choisir. Vous pouvez aussi comparer vos chiffres avec notre Calculateur CELIAPP vs REER.

Qu'est-ce que le CELIAPP ?

Le CELIAPP a été lancé en 2023 pour aider les premiers acheteurs à épargner jusqu'à 40 000 $ pour une mise de fonds. Il combine les meilleurs avantages du REER et du CELI :

• Cotisations déductibles d'impôt : Les sommes cotisées réduisent votre revenu imposable (comme un REER).
• Croissance libre d'impôt : Les rendements générés dans le compte croissent à l'abri de l'impôt (comme un CELI).
• Retraits libres d'impôt : Lors du retrait pour l'achat de votre première habitation admissible, vous ne payez aucun impôt sur le capital et les gains (comme un CELI).

Vous pouvez cotiser jusqu'à **8 000 $par année**, pour un maximum cumulatif de 40 000$.

Qu'est-ce que le REER (et le RAP) ?

Le REER est principalement conçu pour la retraite, mais les acheteurs d'une première maison peuvent utiliser le Régime d'accession à la propriété (RAP) pour emprunter des fonds de leur REER sans impôt.

• Limite de retrait (RAP) : Le RAP vous permet de retirer jusqu'à 60 000 $ de votre REER sans impôt.
• Le piège : Contrairement au CELIAPP, le RAP est un prêt que vous devez rembourser à votre REER sur une période de 15 ans, débutant deux ans après votre retrait. Si vous manquez un remboursement annuel, ce montant est ajouté à votre revenu imposable.

Tableau de comparaison : CELIAPP vs REER

Pourquoi le CELIAPP est le grand gagnant

Si vous devez choisir un seul compte, le CELIAPP doit être votre priorité absolue :

1. Aucun remboursement requis : Avec le RAP, vous empruntez à votre propre retraite. Devoir rembourser jusqu'à 60 000 $ ajoute une charge mensuelle au moment où vous devez faire face aux frais de propriété (hypothèque, taxes, entretien).
2. La croissance vous appartient : Si vos placements font fructifier vos 40 000 $à 60 000$, vous retirez les 60 000 $en entier sans impôt. Avec le REER, le retrait du RAP est limité à 60 000$; l'excédent doit rester dans le REER.
3. Sécurité de transfert : Si vous n'achetez pas de maison dans les 15 ans, vous pouvez transférer vos fonds CELIAPP vers votre REER sans impôt et sans affecter vos droits de cotisation REER.

Conclusion

Pour planifier votre achat au Canada, priorisez le CELIAPP. Il offre les déductions du REER et les retraits libres d'impôt du CELI, sans obligation de remboursement.

Pour évaluer votre retour d'impôt et optimiser vos cotisations, essayez notre Calculateur CELIAPP vs REER.